证券代码：002259 证券简称：ST升达 公告编号：2023-009

四川升达林业产业股份有限公司

关于2022年度计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

四川升达林业产业股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月25日召开第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十六次会议，会议审议通过了《关于2022年度计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》的相关规定，现将具体情况公告如下：

一、本次计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动的概述

（一）本次计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动的原因

公司根据《企业会计准则》以及公司有关会计政策的规定，为真实、准确地反映公司截至2022年12月31日的财务状况和经营成果，公司对合并报表范围内的各类资产进行了全面的清查以及充分的分析、测试和评估。根据分析和评估结果判断，基于谨慎性原则，公司对可能发生减值损失的相关资产计提减值准备，同时对持有的其他权益工具投资按公允价值进行计量。

（二）本次计提信用减值损失、资产减值准备的情况说明

公司本次计提减值损失的资产项目为应收账款、其他应收款、固定资产。具体明细如下：

单位：元

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1、公司本次计提坏账准备167.49万元、转回及转销坏账准备22,512.52万元。转回及转销的坏账准备系对四川升达林产工业集团有限公司坏账的转回及转销，其中主要转回及转销项目为：债务重组收益转销坏账准备19,287.73万元，因蔡远远涉嫌犯罪转销之前蔡远远案计入利息2,212.39万元、公司从上海升达林产有限公司破产清算中获得破产财产分配并转回坏账准备991.87万元。

2、公司控股子公司内蒙古中海博通天然气有限公司关停鲁北场站加气站。经审慎测算，场站所属建筑物及附属设施、设备等可回收金额14.90万元低于账面价值103.19万元，本报告期末共计计提固定资产减值准备88.29万元。

（三）本次确认其他权益工具投资公允价值变动的情况说明

公司聘请评估公司对公司持有的神木市胜大天然气加气有限公司（以下简称“神木加气站”）100%的股权投资（其他权益工具投资）进行评估，神木加气站股东全部权益在评估基准日2022年12月31日的市场价值评估值为1,558.96万元。

公司据评估结果，将该项其他权益工具投资的公允价值与账面价值2,000.00万元的变动差额-441.04万元计入其他综合收益。

二、本次计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动对公司的影响

1、本次转销以前年度计提的坏账准备19,287.73万元，因债务重组交易构成权益性交易，公司将转销额全部计入资本公积，增加公司2022年度资本公积19,287.73万元，增加公司2022年末所有者权益19,287.73万元。

2、本次计提减值损失金额合计255.78万元，转回及转销以前年度计提的坏账准备并计入本报告期信用减值损失的金额为3,224.79万元，故增加公司2022年度利润总额2,969.01万元。

3、本次其他权益工具投资公允价值变动全部计入其他综合收益，减少公司2022年度其他综合收益441.04万元，减少公司2022年末所有者权益441.04万元。

三、董事会、监事会、独立董事关于计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动的说明意见

（一）董事会关于计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动的合理性说明

公司董事会认为：公司本次计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动符合《企业会计准则》及公司制度的有关规定，符合谨慎性原则，依据充分，能更加公允地反映公司财务状况和经营成果，使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性。同意公司本次计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动事项。

（二）独立董事意见

经核查，公司独立董事认为：公司计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动符合《企业会计准则》及公司制度的有关规定，符合谨慎性原则，依据充分，能更加公允地反映公司财务状况和经营成果，使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性。本次计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。因此，同意公司本次计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动事项。

（三）监事会意见

公司监事认为：公司本次计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动符合《企业会计准则》及公司制度的有关规定，符合谨慎性原则，依据充分，能更加公允地反映公司财务状况和经营成果，使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性。同意公司本次计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动事项。

特此公告。

四川升达林业产业股份有限公司

董 事 会

二〇二三年四月二十五日

证券代码：002259 证券简称：ST升达 公告编号：2023-010

四川升达林业产业股份有限公司

第六届董事会第十九次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

2023年04月25日，四川升达林业产业股份有限公司（以下简称“公司”） 第六届董事会第十九次会议以通讯表决方式召开。会议应参加表决董事9人，实际参加表决董事9人。公司监事、高级管理人员列席了会议，会议召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由董事长赖旭日先生主持，经与会董事认真审议，形成如下决议：

一、 会议以9票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于2022年度计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动的议案》。

公司董事会认为：公司本次计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动符合《企业会计准则》及公司制度的有关规定，符合谨慎性原则，依据充分，能更加公允地反映公司财务状况和经营成果，使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性。同意公司本次计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动事项。

公司监事会、独立董事对该事项发表了意见。

公司指定信息披露媒体为《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。公司所有公告信息均以在上述指定媒体刊登的为准，敬请广大投资者注意投资风险。

二、备查文件

公司第六届董事会第十九次会议决议。

特此公告。

四川升达林业产业股份有限公司

董 事 会

二〇二三年四月二十五日

证券代码：002259 证券简称：ST升达 公告编号：2023-011

四川升达林业产业股份有限公司

第六届监事会第十六次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、监事会会议召开情况

2023年4月25日,四川升达林业产业股份有限公司（以下简称“公司”） 第六届监事会第十六次会议以通讯表决方式召开。会议应参加表决监事3人，实际参加表决监事3人。本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由监事会主席殷栋先生主持，经与会监事认真审议，形成如下决议：

二、监事会会议审议情况

会议以3票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于2022年度计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动的议案》

公司监事认为：公司本次计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动符合《企业会计准则》及公司制度的有关规定，符合谨慎性原则，依据充分，能更加公允地反映公司财务状况和经营成果，使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性。同意公司本次计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动事项。

三、备查文件

公司第六届监事会第十六次会议决议。

特此公告。

四川升达林业产业股份有限公司

监 事 会

二〇二三年四月二十五日

四川升达林业产业股份有限公司

关于第六届董事会第十九次会议相关事项的独立意见

根据《上市公司独立董事规则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《四川升达林业产业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的要求，作为四川升达林业产业股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们审慎、认真阅读了公司第六届董事会第十九次会议相关事项资料，并对有关情况进行了详细了解，对相关议案发表独立意见如下：

一、关于2022年度计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动的议案

经核查，公司独立董事认为：公司计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动符合《企业会计准则》及公司制度的有关规定，符合谨慎性原则，依据充分，能更加公允地反映公司财务状况和经营成果，使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性。本次计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。因此，同意公司本次计提信用减值损失、资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动事项。

独立董事：

王迪迪 何淑静 赵海程

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二〇二三年四月二十五日